¿Conoce las nuevas normas de debida diligencia aplicables a las estructuras corporativas en Panamá 2026?

El Acuerdo No. 1-2026, emitido recientemente por la Superintendencia de Bancos de Panamá (SBP), actualiza de manera integral las normas aplicables a la prevención del lavado de dinero, el financiamiento del terrorismo y el financiamiento de la proliferación de armas de destrucción masiva (ALD/CFT/CPF) .

La reforma refuerza el enfoque basado en el riesgo y exige que las instituciones financieras realicen una evaluación más rigurosa, dinámica y documentada de sus clientes y estructuras corporativas.

1. Actualización periódica de los archivos del cliente

La clasificación de riesgo del cliente determina la frecuencia mínima para actualizar la información pertinente:

Alto riesgo: cada 12 meses
Riesgo medio: cada 24 meses
Bajo riesgo: cada 48 meses

2. Mayor escrutinio en la identificación del beneficiario final.

Se mantiene el umbral del 10 % de propiedad o derechos de voto para identificar al beneficiario final. Sin embargo, la normativa ofrece información más detallada sobre las cadenas de propiedad y control aplicables a diferentes estructuras jurídicas, como fideicomisos, fundaciones de interés privado y empresas en liquidación.

La debida diligencia simplificada también queda excluida, entre otras circunstancias, cuando:

• El beneficiario final no puede identificarse a través de la propiedad tradicional de acciones.
• La empresa utiliza directores o funcionarios nominales proporcionados por un agente residente.
• La entidad es una entidad jurídica extranjera.

3. Sanciones significativas 

El incumplimiento de estas normas reglamentarias puede acarrear multas de hasta 5.000.000 B/ , además de la posible responsabilidad de los directores y ejecutivos responsables de las funciones relacionadas con el cumplimiento normativo dentro de las instituciones supervisadas.

¿Qué implica esto para las empresas y las estructuras de tenencia de activos?

Las empresas, fundaciones y otras estructuras jurídicas deben mantener información actualizada y debidamente documentada sobre su propiedad, control, beneficiarios finales, actividades comerciales y origen de los fondos .

En el entorno regulatorio actual, no basta con tener una estructura corporativa: la debida diligencia y la transparencia de la estructura son elementos esenciales para mantener una relación bancaria y financiera adecuada.

MOLINA & CO.
Servicios legales corporativos, cumplimiento normativo, estructuración de activos y derecho financiero.

Para consultas profesionales, póngase en contacto con nuestro equipo legal.